A Catalunya, la fiscalitat d’una assegurança de vida estalvi depèn del moment del cobrament i de qui rep els diners. Quan el prenedor rescata l’estalvi en vida, els beneficis tributen a l’IRPF com a rendiments del capital mobiliari. En canvi, si el cobrament es produeix per defunció, entra en joc un impost diferent.
Entendre aquesta diferència és essencial per evitar errors amb Hisenda i per prendre decisions d’estalvi més eficients. També és un bon moment per revisar si la teva pòlissa s’adapta realment a les teves necessitats.
Abans de continuar, pots comparar assegurances de vida a Catalunya i veure quines opcions ofereixen millor fiscalitat i cost.
Fiscalitat de l’assegurança de vida estalvi segons la normativa catalana
La legislació fiscal espanyola considera aquest producte com una eina d’estalvi amb component financer. Per aquest motiu, només tributen els guanys, no els diners aportats.
Tipus impositius aplicables als rendiments de l’estalvi
Els beneficis obtinguts s’integren a la base de l’estalvi de l’IRPF:
| Guanys obtinguts |
Tipus aplicable |
| Fins a 6.000 € |
19 % |
| De 6.000 € a 50.000 € |
21 % |
| De 50.000 € a 200.000 € |
23 % |
| Més de 200.000 € |
28 % |
Aquesta estructura fa que l’assegurança de vida estalvi sigui fiscalment competitiva davant altres productes financers.
Diferència entre estalvi aportat i rendiment
- Aportacions realitzades: no tributen.
- Interessos generats: sí que tributen.
- Impost aplicable: IRPF (si es cobra en vida).
Exemple:
Si aportes 25.000 € i rescates 31.000 €, només tributen els 6.000 € de benefici.
Com influeix la forma de cobrament en els impostos?
La manera de rescatar el capital determina com es reparteix la càrrega fiscal.
Rescat en capital únic
- Tributació íntegra l’any del cobrament.
- Només pels rendiments.
- Pot augmentar l’impacte fiscal si el benefici és elevat.
Rescat en forma de rendes
- Tributació progressiva en el temps.
- Cada cobrament inclou una part exempta.
- Molt utilitzat com a complement de jubilació.
Fiscalitat en cas de defunció del prenedor
Quan el cobrament es produeix per defunció, no s’aplica l’IRPF.
Impost sobre Successions i Donacions a Catalunya
- Tributa per l’ISD.
- No forma part de la renda.
- Catalunya aplica reduccions específiques en assegurances de vida.
En molts casos, el cost fiscal és inferior al d’altres actius heretats.
Diferències segons residència del beneficiari
Tot i tractar-se de Catalunya, la quota pot variar segons:
- Grau de parentiu.
- Import rebut.
- Bonificacions vigents.
Quan s’han de pagar els impostos?
- Rescat o venciment: IRPF immediat.
- Defunció: ISD dins el termini legal.
La companyia asseguradora facilita un certificat fiscal que cal revisar amb atenció.
Preguntes freqüents
Quant es paga per una assegurança de vida estalvi?
Depèn exclusivament del benefici generat, no del capital total.
Cal declarar-la sempre?
Només si es rescata en vida o si es rep per defunció com a beneficiari.
Es pot pagar menys impostos?
Sí, escollint el moment del rescat o cobrant en rendes.
Conclusió
A Catalunya, la fiscalitat de l’assegurança de vida estalvi és clara: només tributen els guanys, l’impost depèn del tipus de cobrament i la planificació marca la diferència.
Si vols optimitzar costos i impostos, et recomanem comparar assegurances de vida a Catalunya abans de prendre decisions.
