Es pot desgravar l’assegurança de vida?

Els assegurances de vida són una eina clau per garantir protecció econòmica als beneficiaris en cas de defunció de l’assegurat. Però a més de la seva funció de protecció, també poden oferir avantatges fiscals. A Espanya, desgravar un segur de vida a la declaració de l’IRPF és possible només sota certes condicions, depenent del tipus de pòlissa i de la situació del contribuent.

Si estàs considerant contractar una pòlissa que s’adapti a les teves necessitats financeres, pots comparar opcions d’assegurances de vida.

Tipus d’assegurances de vida que es poden desgravar

No tots els assegurances de vida són deduïbles. Les possibilitats de desgravació depenen del tipus de pòlissa i del context fiscal de l’assegurat. A continuació, els principals casos en què sí es permet:

Tributació en els assegurances de vida

El tractament fiscal de les prestacions d’un segur de vida varia segons qui sigui el beneficiari i la relació amb el prenedor.

1. Impost sobre la Renda de les Persones Físiques (IRPF) Quan el prenedor i el beneficiari són la mateixa persona, les quantitats rebudes tributen a l’IRPF com a guany patrimonial. L’import s’afegeix a la base imposable de l’estalvi i tributa segons els trams establerts.

2. Impost sobre Successions i Donacions (ISD) Si el beneficiari és diferent del prenedor, el cobrament de la prestació està subjecte a l’ISD, que depèn de la comunitat autònoma. En moltes regions, cònjuges, fills o pares gaudeixen de reduccions o exempcions significatives en aquest impost.

Requisits per desgravar un segur de vida

Per poder aplicar la deducció, cal complir certes condicions:

• El segur ha d’estar a nom del titular, del seu cònjuge o de familiars directes.
• Ha de cobrir defunció o invalidesa.
• Les primes anuals no han de superar els límits fiscals establerts.
• La pòlissa ha de ser contractada amb una entitat asseguradora autoritzada pel Banc d’Espanya.

Complint aquests requisits, algunes pòlisses poden oferir un benefici doble: protecció personal i estalvi fiscal.

Preguntes freqüents

1. Es pot desgravar un segur de vida vinculat a una hipoteca nova? No. Només els assegurances associats a hipoteques contractades abans de l’1 de gener de 2013 poden beneficiar-se de la deducció.

2. Els autònoms poden deduir el seu segur de vida? Sí, sempre que el segur estigui vinculat a la seva activitat professional, fins a un màxim de 500 € a l’any (1.500 € si tenen discapacitat).

3. Quins impostos afecten un segur de vida? Principalment l’IRPF i l’ISD, segons si el beneficiari coincideix o no amb el titular del segur.

4. Es pot desgravar el segur de vida del meu cònjuge? Sí, sempre que el cònjuge figuri com assegurat i es compleixin els requisits legals.

5. Quina documentació necessito per justificar la deducció? Cal conservar els rebuts de pagament de les primes, el contracte del segur i els documents que acreditin el vincle amb la hipoteca o l’activitat professional.

6. Com comparar les millors opcions de segur de vida? Utilitza un comparador d’assegurances de vida per avaluar cobertures, preus i beneficis fiscals segons el teu perfil.